Средний процент за пользование займом

Наиболее распространены два варианта: не уплаченные в срок проценты за пользование займом автоматически прибавляются к сумме основного долга. От наших читателей мы узнали, что иногда налоговики при проверках убирают из состава внереализационных расходов разницу между увеличенной суммой начисленных процентов за пользование займом и первоначальной. Они считают, что эта разница не относится к расходам в виде процентов по долговым обязательствам подп. Однако в Минфине нам подтвердили, что это неверно.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - задайте свой вопрос онлайн-консультанту. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Энциклопедия бухучета (часть 3). 12. Расчеты по кредитам и депозитам

Можно ли снизить ставку через суд? Особенно очевидно это, если обратить внимание на ситуацию на рынке микрозаймов. Количество судебных споров с микрофинансовыми организациями остается на стабильно высоком уровне.

А отношение общественности к этим кредитным организациям, их методам работы и предлагаемым ими процентным ставкам по большей части негативное. Причин тому несколько. Во-первых, заемщики — физические лица, не будучи специалистами в области финансов, зачастую не просто не пытаются разобраться в условиях кредитного договора, но и вовсе не читают его.

А ведь не нужно быть юристом или экономистом, чтобы понять, что трех-, а порой и четырехзначная ставка по кредиту может быть невыгодна, обременительна или вовсе непосильна для заемщика.

Другие кредитный договор все же читают, но жизненные обстоятельства заставляют подписать его даже на крайне невыгодных для себя условиях. Во-вторых, сами кредитные организации в погоне за прибылью забывают о принципах разумности и добросовестности и устанавливают заоблачный процент по своим кредитным продуктам, не пытаясь найти для него экономическое обоснование, и зачастую не стараются подробно и в доступной форме разъяснить клиенту условия договора, обратить внимание заемщика на размеры процентной ставки и штрафных санкций за просрочку.

В-третьих, государственное регулирование кредитной сферы в нашей стране далеко от идеала, положения различных нормативных актов имеют те или иные противоречия, что препятствует однообразию судебной практики. В итоге перечисленные выше факторы часто ведут к тому, что заемщик не в состоянии погасить задолженность по займу, и стороны вынуждены обращаться в суд. Кредитор — чтобы взыскать задолженность. Заемщик — чтобы снизить размеры процентной ставки и штрафных санкций по договору.

На основе анализа судебной практики попытаемся разобраться, какие аргументы помогут заемщику выиграть дело в суде, а какие вряд ли будут положены в основу решения об удовлетворении требований. Также обозначим, каких правил следует придерживаться микрофинансовым организациям, чтобы не проиграть дело или вовсе не доводить его до суда.

Аргумент первый. Размер полной стоимости займа превышает предельное значение, установленное Банком России. Согласно ч. А в соответствии с частью 11 этой же статьи на момент заключения договора потребительского кредита займа полная стоимость потребительского кредита займа не может превышать рассчитанное Банком России среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита займа соответствующей категории потребительского кредита займа , применяемое в соответствующем календарном квартале, более чем на одну треть.

Но если полная стоимость микрозайма превышает предельное значение по расчетам Банка России для микрозаймов на соответствующую сумму и срок, то это является нарушением закона, и суд может снизить размер процентов, начисляемых по договору. При этом процент чаще всего снижается судом не до предельного или среднего значения, установленного Банком России, а до ставки рефинансирования.

Таким образом, микрофинансовая организация, желая получить необоснованную прибыль, может лишиться прибыли обоснованной. Пример из судебной практики. Микрофинансовая организация обратилась в суд с иском о взыскании задолженности по договору займа. Заемщик предъявил встречный иск о признании недействительным пункта договора, устанавливающего процентную ставку по договору, и перерасчете процентов.

Суд первой инстанции удовлетворил встречные исковые требования Заемщика. Также суд апелляционной инстанции отметил, что при недействительности условия договора о размере подлежащих начислению на сумму займа процентов, указанное условие считается отсутствующим. А в силу части первой статьи ГК РФ при отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения, ставкой банковского процента ставкой рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Исходя из того, что при недействительности условия договора о размере подлежащих начислению на сумму займа процентов, указанное условие считается отсутствующим, мировой судья обоснованно сослался на ст.

Аргумент второй. Даже если процентная ставка не превышает предельное значение, ее размер должен иметь экономическое обоснование. Такой аргумент довольно часто принимается судом во внимание. Ведь нормы законодательства о расчете и публикации Банком России среднерыночных ставок не содержат положений, исключающих необходимость какого-либо обоснования стоимости займа.

При этом одни лишь ссылки микрофинансовой организации на принцип свободы договора, на добровольное подписание заемщиком договора, скорее всего, не помогут выиграть дело. В ответ на такой довод суды указывают на то, что принцип свободы договора не исключает при определении его содержания соблюдение правил разумности и справедливости.

Поэтому микрофинансовая организация должна будет доказать разумность и справедливость условий договора, обосновать размер процентной ставки. В противном случае дело будет проиграно. При рассмотрении в апелляционной инстанции дела по иску о признании недействительными условий договора займа о процентной ставке суд отметил, что доводы представителя ответчика, ссылавшейся в ходе рассмотрения дела на то, что оспариваемая истцом ставка не превышает рассчитанное Банком России предельное значение полной стоимости потребительского займа, не принимаются судебной коллегией во внимание, поскольку данное обстоятельство не свидетельствует об экономической обоснованности и соразмерности установленного в договоре микрозайма процента.

По этим мотивам исковые требования о признании условий о процентной ставке недействительными были удовлетворены. Однако если размер процентной ставки не превышает предельное значение, то выиграть дело на основании доводов о необоснованности процентной ставки заемщику удается нечасто.

Связано это с тем, что обосновать высокий размер процентной ставки довольно просто, например, высоким уровнем дефолтности неисполнения заемщиками обязательств по договору займа и невысоким уровнем требований к заемщикам. При рассмотрении дела в суде апелляционной инстанции по жалобе заемщика по договору микрозайма суд указал на следующее. Данные условия договора не противоречат нормам Гражданского кодекса Российской Федерации. Размер процентной ставки установлен истцом исходя из высоких рисков невозврата данной категории займов, о чем заемщик был осведомлен согласно подпункту 6 пункта 23 договора и согласен, признал такой размер процентов абсолютно обоснованным.

Условия договора заемщику были понятны, в том числе сумма, подлежащая возврату. По этим мотивам решение суда первой инстанции было оставлено без изменения, а апелляционная жалоба заемщика без удовлетворения. Аргумент третий. Размер процентов по микрозайму должен быть снижен на основании статьи Гражданского кодекса РФ. Такой аргумент вряд ли поможет заемщику в суде.

Согласно части первой статьи ГК РФ, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Данная норма рассматривает возможность снижения размера неустойки как санкции за неисполнение обязательства, направленной на обеспечение его исполнения.

Проценты же по договору займа являются, так сказать, плановыми, и не являются способом обеспечения исполнения обязательства санкционного характера. То есть статья ГК РФ к плановым процентам по договору займа применяться не должна.

Подавляющее большинство решений судов придерживается именно такой позиции. И даже если суд первой инстанции снизит размер процентов на основании статьи ГК РФ, суд вышестоящей инстанции, скорее всего, отменит такое решение.

По иску заемщика районный суд снизил размер процентов по микрозайму на основании части первой статьи ГК РФ. Рассмотрев апелляционную жалобу, областной суд отменил решение районного суда со следующей мотивировкой. Разрешая спор, суд первой инстанции применил к данным правоотношениям статью ГК РФ, снизив размер неустойки, подлежащей взысканию с ответчика.

Однако, как следует из материалов дела, требования о взыскании с ответчика неустойки истцом заявлено не было, а, применив статью ГК РФ, суд фактически снизил размер процентов, начисленных на сумму основного долга по условиям договора займа, что является недопустимым. Аргумент четвертый. Договор займа должен быть признан недействительным в связи с кабальностью сделки для заемщика. Согласно части третьей статьи ГК РФ сделка на крайне невыгодных условиях, которую лицо было вынуждено совершить вследствие стечения тяжелых обстоятельств, чем другая сторона воспользовалась кабальная сделка , может быть признана судом недействительной по иску потерпевшего.

Таким образом, для того, чтобы договор займа был признан недействительным в силу кабальности необходимо одновременное наличие следующих обстоятельств: — заемщик оформил заем в силу тяжелой жизненной ситуации; — заем предоставлен на крайне невыгодных условиях; — займодавец знал о том, что заемщик находится в тяжелой жизненной ситуации; — займодавец воспользовался этим.

Если заемщик предоставит в суд доказательства в подтверждение перечисленных обстоятельств, то договор займа будет признан недействительным. Однако на практике заемщику это чаще всего не удается. Как правило, такими доказательствами он не располагает. При рассмотрении дела по иску заемщика о расторжении договора займа с микрофинансовой организацией суд указал на следующее.

Не имеется правовых оснований для квалификации оспариваемых условий договора займа в качестве кабальной сделки по основаниям статьи ГК РФ. Повышенный размер процентов, небольшой срок кредитования сами по себе не являются основанием недействительности сделки, поскольку для этого необходимо одновременное наличие двух условий, а именно: заключение сделки под влиянием обстоятельств на крайне, а не просто невыгодных условиях, и наличие действий другой стороны, свидетельствующих о том, что она такими тяжелыми обстоятельствами воспользовалась.

Истец доказательств того, что в момент заключения договора она находилась в тяжелой жизненной ситуации, а ответчик, зная об этом, сознательно использовал данные обстоятельства для заключения договора, не представила. Истец была вправе как ознакомиться с условиями данного договора и подписать его, согласившись на его условия, что ею и было сделано, так и отказаться от его заключения.

По указанным и иным мотивам в удовлетворении исковых требований было отказано. Рассмотренные выше примеры успешной и проигрышной аргументации по делам, связанным с микрозаймами, позволяют сделать следующие выводы. Наиболее высоки шансы заемщика снизить размер процентов по договору микрозайма в той ситуации, когда размер процентной ставки превышает предельное значение исходя из расчета Банка России. Если же процентная ставка не превышает предельное значение, заемщику следует обратить внимание суда на вопрос об обоснованности ставки.

Аргументы о необходимости снижения процентной ставки на основании статьи ГК РФ несостоятельны. Их можно использовать только в отношении штрафных санкций по договору займа, но никак не в отношении плановых процентов за пользование основной суммой займа.

Ссылаться на кабальность сделки стоит в тех случаях, когда у заемщика имеются весомые доказательства, подтверждающие, что на момент заключения договора займа он находился в тяжелой ситуации, а микрофинансовая организация знала о таких обстоятельствах и воспользовалась ими, предоставив заем на крайне невыгодных условиях. В свою очередь микрофинансовым организациям для профилактики поражений в судах нужно помнить о том, что процентная ставка по микрозайму не должна превышать предельных значений по расчету Банка России.

При этом процентная ставка должна не только не превышать предельного значения, но и иметь экономическое обоснование. И в любом случае сотрудники микрофинансовой организации не должны вводить в заблуждение своих клиентов, а, напротив, обязаны доносить до них информацию об условиях договора, в частности, о процентной ставке и не пользоваться их тяжелой жизненной ситуацией в целях оформления кабального займа.

А заемщикам, чтобы не оказаться в суде, стоит адекватно оценивать свои финансовые возможности по погашению займа еще до подписания договора, который также стоит внимательно прочитать. Без соблюдения этих правил заемщиками и микрофинансовыми организациями культура цивилизованного кредитования в нашей стране так и останется на сравнительно невысоком уровне. Ведущее издание в области управления бизнес - процессами и человеческими ресурсами, системы компенсаций, подбора, оценки, проверки, мотивации и стимулирования персонала, преодоления оппортунизма и достижения лояльности персонала.

Кредит играет важную роль в деятельности многих фирм, организаций, частных лиц и даже государств.

Расходы в виде процентов по долговым обязательствам

Основной вопрос при этом: как учесть расходы в виде процентов? Нужно отметить, что с г. О них и пойдет речь в данной статье. Договор займа и кредитный договор По договору займа одна сторона заимодавец передает в собственность другой стороне заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками. В свою очередь, заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Целевые займы для бизнеса по льготной процентной ставке

Новость от Расчет процентов Займы под залог ювелирных изделий из золота и столового серебра Спасибо, что обратились к нам! Это лучшее предложение на рынке и это не рекламная акция! На этих условиях мы выдаем деньги всем без исключения, независимо от суммы и срока займа, без всяких дополнительных условий. Нигде больше не возьмут меньше! Расчет производится за фактический срок, включая день залога и день выкупа или перезалога, по ставке 0,39 процента в день от суммы, полученной на руки. Пример расчета процентов по займу сумма займа - 1 руб. Это означает, что получив на руки рублей, Вы заплатите всего рублей за месяц! Именно такие условия мы рады Вам предложить при получении займа под залог ювелирных изделий из золота и столового серебра. Сумма займа на один залоговый билет - от рублей до тысяч рублей.

Как рассчитать проценты по займу

В таком случае станет полезной правовая конструкция договора займа, в т. Договоры займа часто заключаются не только между хозяйствующими субъектами, но и между рядовыми гражданами. Однако, несмотря на такую практику, нередко стороны все же допускают юридические ошибки, что создает для них дополнительные сложности. В данной статье мы расскажем об основных признаках таких договоров, а также предоставим некоторые советы, которые могут пригодиться при их заключении и исполнении Договор займа: общая характеристика Классическое определение договора займа предоставляет Гражданский кодекс Украины далее — ГКУ , согласно которому договор займа — это договор, по которому одна сторона заимодатель передает в собственность другой стороне заемщику денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодателю такую же сумму денежных средств сумму займа или такое же количество вещей того же рода и такого же качества ст. Договорам займа посвящен параграф 1 главы 71 ГКУ. Сторонами в договоре займа являются заемщик и заимодатель. В целом сторонами в договорах займа могут быть какие-либо лица — как физические, так и юридические. По своим основным юридическими характеристиками договор займа относится к реальным, платным по общему правилу , односторонним договорам.

Проценты по займу

Отражаемые в бухгалтерской отчетности суммы по расчетам с банками Оставление на бухгалтерском балансе неурегулированных сумм по этим расчетам не допускается. Следовательно, нужно расчет делать не в одностороннем порядке, а согласовать его с банком.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Рубрика "Бизнес и право". Тема: Проценты за пользование денежными средствами

Перспективы и риски судебных споров. Ситуации, связанные со ст. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке , определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.

Ваш IP-адрес заблокирован.

Скачать электронную версию Библиографическое описание: Воробьев К. Так, нововведения затронут ст. Из этого следует, что должник при акцепте договора займа с положением о процентах, которые превышают допустимые законом размеры, может требовать в судебном порядке их уменьшения, ссылаясь на их обременительность. До настоящего времени судебное оспаривание таких договорных положений, где заемщику устанавливались чрезмерно высокие проценты, регулировалась ст. При этом, как правило, такое оспаривание далеко не всегда приводило к вынесению решения в пользу должника. Так, сделка, совершенная на крайне невыгодных условиях для заемщика, могла быть признана судом недействительной кабальной по иску стороны с применением правил ст. При этом для этого требовалось наличие сразу нескольких условий в совокупности: стечение тяжелых обстоятельств для потерпевшего, явно невыгодные для него условия, причинная связь между заключением сделки и теми обстоятельствами, а также осведомленность другой стороны о таких обстоятельствах [3, с.

Помогите рассчитать проценты за пользование займом. по среднему уровню процентов, начисленных по долговым обязательствам.

«Ростовщические проценты», или Новая правовая презумпция в договорных отношениях по займу

Можно ли снизить ставку через суд? Особенно очевидно это, если обратить внимание на ситуацию на рынке микрозаймов. Количество судебных споров с микрофинансовыми организациями остается на стабильно высоком уровне. А отношение общественности к этим кредитным организациям, их методам работы и предлагаемым ими процентным ставкам по большей части негативное.

Микрозайм под 800% годовых. Можно ли снизить ставку через суд?

Нет, сейчас мы говорим не о кредите — речь идет о займе. С учетом активного обсуждения в последнее время правовых позиций ВСУ важно установить, является ли заем, предоставляемый физлицом под процент, финансовой услугой и при каких условиях он считается таковой. Заем — это финансовый кредит В свое время Госфинуслуг в письме от Суды, в свою очередь, приходили к заключению, что в силу п. Также с учетом положений п. А еще, исходя из предписаний п. Таким образом, продолжительное время считалось, что предоставление денежных средств физлицам и юрлицам взаем и под проценты является финансовой услугой, которую могут оказывать только финучреждения. В то же время по беспроцентному договору займа заимодателем денежных средств может быть любое дееспособное физлицо или юрлицо, поскольку факт оказания финуслуги в данном случае отсутствует цель получения прибыли отсутствует. Данный вывод опроверг Верховный суд Украины, правовая позиция которого приведена в постановлении от

Суды иногда снижают проценты по договору займа до ключевой ставки ЦБ

Учет финансовых расходов Прежде всего напомним: к финансовым расходам относят расходы на проценты и другие расходы предприятия, связанные с заимствованиями п. Конкретизирует это определение п. Так, финансовыми расходами признают: — проценты за пользование краткосрочными и долгосрочными кредитами банков, банковским овердрафтом; — проценты по облигациям выпущенным, векселям выданным; — дисконт по облигациям, амортизацию других скидок, связанных с займами; — проценты по финансовой аренде активов.

ТЕМА НОМЕРА Возвратная финансовая помощь: правовые аспекты На практике нередко возникает необходимость получения возвратной финансовой помощи займа от сторонних лиц: учредителей, дружественных предприятий или обычных контрагентов. В данной статье мы расскажем о том, на что нужно обратить внимание при совершении таких операций. Договор ВФП с правовой позиции представляет собой договор займа, что подтверждают и налоговики см. По договору займа одна сторона заимодатель передает в собственность второй стороне заемщику денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется вернуть заимодателю такую же сумму денежных средств сумму займа или такое же количество вещей того же рода и такого же качества. Договор займа является заключенным с момента передачи денежных средств или других вещей, определенных родовыми признаками ч. Итак, сторонами договора займа могут выступать любые лица, в частности юридические лица, физические лица — предприниматели и физические лица — граждане.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Осип(Иосиф)

    Блог просто супер, буду рекомендовать друзьям!